【减免税有哪些】在日常的税务管理中，企业或个人常常会关注“减免税有哪些”这一问题。减免税是指国家为了鼓励某些行业、地区或群体的发展，对符合条件的纳税人给予一定比例或全部的税款减免。不同的税种有不同的减免政策，下面将对常见的减免税项目进行总结，并以表格形式呈现。
一、常见减免税种类总结
1. 增值税减免
增值税是流转税中的一种，针对不同行业和特定情况，国家会出台相应的减免政策。例如：小微企业月销售额不超过10万元的，免征增值税；部分农产品销售可享受简易计税办法。
2. 企业所得税减免
针对高新技术企业、小微企业、西部大开发地区的企业等，国家给予一定比例的企业所得税减免。例如，小微企业年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按5%或10%征收。
3. 个人所得税减免
包括专项附加扣除、残疾人、孤老人员等特殊群体的税收优惠。例如，子女教育、继续教育、住房贷款利息等支出可在个税前扣除。
4. 房产税减免
对于公共福利性质的房屋、学校、医院等非营利机构，以及部分困难家庭的自住房屋，可以申请房产税减免。
5. 车船税减免
对新能源汽车、公共交通工具等环保型车辆，部分地方政府给予车船税减免或免税政策。
6. 契税减免
在购买首套普通住房、保障性住房等情况下，可享受契税减免政策。
7. 印花税减免
部分企业签订的合同、凭证，在特定条件下可享受印花税减免，如农业保险合同、金融机构与小微企业签订的借款合同等。
二、减免税政策一览表
| 税种 | 减免类型 | 适用对象 | 减免条件 |
| 增值税 | 小微企业免税 | 年销售额不超过规定标准的小规模纳税人 | 月销售额≤10万元，季度≤30万元 |
| 企业所得税 | 高新技术企业优惠 | 获得高新技术企业认定的企业 | 符合科技部、财政部、税务总局相关标准 |
| 企业所得税 | 小微企业优惠 | 年应纳税所得额≤300万元的企业 | 按5%或10%税率征收 |
| 个人所得税 | 专项附加扣除 | 扣除子女教育、房贷利息等 | 有相应支出且符合申报条件 |
| 房产税 | 公共设施及特殊群体减免 | 学校、医院、福利院等 | 非营利性质或特定人群 |
| 车船税 | 新能源汽车减免 | 使用新能源汽车的单位和个人 | 符合国家新能源汽车目录 |
| 契税 | 首套房及保障房减免 | 首套普通住房购买者 | 面积、价格符合地方政策 |
| 印花税 | 特定合同免税 | 农业保险合同、小微企业借款合同等 | 符合财政、税务部门规定 |
三、注意事项
- 不同地区可能有差异化的减免政策，建议咨询当地税务局或专业税务顾问。
- 减免税政策通常有明确的执行时间和适用范围，需及时关注政策变化。
- 申请减免税时，需提供相关证明材料，确保合规操作。
通过了解这些减免税政策，企业和个人可以在合法合规的前提下，合理降低税负，提升经济效益。
