【银行存款余额调节表怎么做】在日常的财务工作中，企业常常需要核对银行账户与企业账簿之间的差异，确保双方记录一致。这时，“银行存款余额调节表”就成为一项重要的工具。本文将简要介绍银行存款余额调节表的用途、编制方法，并通过表格形式展示其具体操作步骤。
一、什么是银行存款余额调节表？
银行存款余额调节表（Bank Reconciliation Statement）是企业用来核对银行对账单与企业银行存款日记账之间差异的一种书面文件。它的主要目的是发现未达账项（如未入账的银行收款或付款），并调整企业账面余额，使其与银行实际余额一致。
二、银行存款余额调节表的作用
1. 检查账务准确性：确保企业账目与银行记录相符。
2. 发现未达账项：识别银行和企业之间尚未入账的款项。
3. 防止资金风险：避免因账实不符而造成的资金管理问题。
4. 提高财务透明度：为企业提供更清晰的资金流动信息。
三、银行存款余额调节表的编制步骤
| 步骤 | 内容说明 |
| 1 | 收集银行对账单和企业银行存款日记账 |
| 2 | 比较两者的余额，找出差异 |
| 3 | 列出银行已入账但企业未入账的项目 |
| 4 | 列出企业已入账但银行未入账的项目 |
| 5 | 调整企业账面余额，使其与银行余额一致 |
| 6 | 编制调节表并签字确认 |
四、银行存款余额调节表示例（表格）
以下为一个简化版的银行存款余额调节表示例：
| 项目 | 金额（元） |
| 银行对账单余额 | 100,000.00 |
| 加：企业已收银行未收的款项 | 5,000.00 |
| 减：企业已付银行未付的款项 | 3,000.00 |
| 调整后银行余额 | 102,000.00 |
| 企业银行存款日记账余额 | 98,000.00 |
| 加：银行已收企业未收的款项 | 2,000.00 |
| 减：银行已付企业未付的款项 | 4,000.00 |
| 调整后企业余额 | 102,000.00 |
> 说明：经过调整后，银行对账单余额与企业账面余额一致，说明两者数据匹配，无异常情况。
五、注意事项
- 调节表应定期编制，通常每月一次。
- 对于长期未达账项，需查明原因并及时处理。
- 调节表应由会计人员填写，经审核后归档保存。
通过以上内容，可以看出银行存款余额调节表不仅是一项基础的财务工作，更是保障企业资金安全的重要手段。正确编制和使用该表，有助于提升财务管理的规范性和准确性。
